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de revenus
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de régularisation 2023
et appel de cotisations 2024
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votre déclaration de revenus
Entre avril et juin 2024, vous déclarez vos revenus 2023 sur impots.gouv.fr
Dès validation de votre déclaration, l’administration fiscale la transmet à l’Urssaf
Besoin d’aide pour votre déclaration sociale
et fiscale de revenus 2023 ?
- régularise vos cotisations définitives 2023
- ajuste vos cotisations provisionnelles 2024
- estime le montant de vos premières échéances 2025
Alors ce document ?
De quoi est-il composé ?
4 pages, en fonction de votre situation :
- Page 1 : des informations générales sur les calculs effectués
- Page 2 : votre nouvel échéancier de paiement 2024 et l’estimation de vos premières échéances 2025
- Page 3, aussi appelée « Annexe 1 » : le détail de vos cotisations définitives 2023 et de la régularisation qui en découle
- Page 4, aussi appelée « Annexe 2 » : le détail de vos cotisations provisionnelles 2024
Pour savoir rapidement :
- Ce qu’il vous reste à payer : rendez-vous page 2 de votre document, colonne C « Montant restant à payer en 2023 »
- Si vous allez être remboursé, rendez-vous :
- page 3 de votre document : vous bénéficiez d’un remboursement si la mention « Remboursement en votre faveur » apparait dans la partie
« Affectation de votre régularisation » - et page 4 de votre document : vous bénéficiez d’un remboursement si la mention « Remboursement en votre faveur » apparait dans la partie
« Affectation de votre crédit »
- page 3 de votre document : vous bénéficiez d’un remboursement si la mention « Remboursement en votre faveur » apparait dans la partie
Avant d'aller plus loin,
dites-nous en plus
la première page
de votre document
Maintenant que vous avez déclaré vos revenus 2023, vos cotisations définitives 2023 sont recalculées sur la base de ce revenu réel. La régularisation correspond à la différence entre vos cotisations définitives 2023 et vos cotisations provisionnelles 2023.
Comme vos revenus réels 2023 sont supérieurs à vos revenus 2022, vos cotisations définitives 2023 (détail en page 3, annexe 1) sont supérieures à vos cotisations provisionnelles 2023 : vous devez donc un complément de cotisations à votre Urssaf, complément qui va être lissé et ajouté à vos futures échéances de paiement 2024.
Comme vos revenus réels ont augmenté en 2023 par rapport à 2022, vos cotisations provisionnelles 2024 vont augmenter (détail du nouveau montant en page 4, annexe 2).
Vos cotisations provisionnelles 2024 sont des cotisations dues à titre provisoire sur la base de vos revenus 2022 puis 2023 : une fois que vous aurez déclaré vos revenus 2024 (en 2025), elles seront recalculées à titre définitif sur la base de vos revenus réels 2024.
Pour rappel, si vous n’êtes pas en prélèvement, vous avez une obligation de paiement par voie dématérialisée (prélèvement automatique mensuel ou trimestriel, télépaiement ou paiement par carte bancaire depuis votre espace en ligne).
Cette estimation se base sur le montant de vos cotisations provisionnelles 2024 après déduction de la contribution à la formation professionnelle et de la contribution aux unions régionales des professionnels de santé (Curps).
Par exemple, si vous êtes en prélèvement mensuel au 20 :
- Vous déclarez vos revenus 2023 en mai 2024
- Le complément de cotisation dû au titre de la régularisation 2023 sera échelonné en 7 mensualités de juin à décembre 2024 (soit dans l'exemple 113€ par mois).
Par exemple, si vous êtes en prélèvement mensuel au 20 :
- Vous déclarez vos revenus 2023 début mai 2024
- Vos échéances de mai à décembre 2024 sont actualisées (dans l'exemple elles passent à 434€ par mois au lieu de 321€ les premiers mois). Comme vos revenus ont augmenté en 2023 par rapport à 2022, vos échéances augmentent par rapport à celles de début d'année.
-
Colonne 1 : votre complément de cotisations dû au titre de la régularisation de vos cotisations 2023
-
Colonne 2 : vos cotisations provisionnelles 2024
- Un éventuel crédit qui le cas échéant figure en « Déduction sur cotisations à venir » sur la page 4 de ce document
- avec l’échéance de mai si vous êtes en paiement mensuel
- avec l’échéance du 2ème trimestre si vous êtes en paiement trimestriel.
C’est pourquoi le montant de l’échéance de mai est plus élevé.
- avec l’échéance de novembre si vous êtes en paiement mensuel
- avec l’échéance du 4ème trimestre si vous êtes en paiement trimestriel.
C’est pourquoi le montant de l’échéance de novembre est plus élevé.
La demande doit être faite via votre espace en ligne :
Services en un clic › Moduler mes revenus
A réception, l'Urssaf recalculera vos cotisations provisionnelles 2024 sur cette estimation.
Cette estimation se base sur le montant de vos cotisations provisionnelles 2023 après déduction de la contribution à la formation professionnelle et de la contribution aux unions régionales des professionnels de santé (Curps).
le détail de vos cotisations définitives 2023
Vos cotisations sont calculées sur la base de vos revenus professionnels (1.a)
Votre contribution CSG-CRDS est calculée sur la base de vos revenus professionnels auxquels s'ajoutent les cotisations sociales obligatoires déclarées (1.a +1.b).
- Soit les éléments issus de votre déclaration de revenus estimés pour l’année 2024
- A défaut, les éléments issus de votre déclaration de revenus 2022 (les mêmes que ceux figurant sur la page 3 –annexe 1)
Vos cotisations sont calculées sur la base de vos revenus professionnels.
Votre contribution CSG-CRDS est calculée sur la base de vos revenus professionnels plus des cotisations sociales obligatoires déclarées.
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de votre document
Maintenant que vous avez déclaré vos revenus 2023, vos cotisations définitives 2023 sont recalculées sur la base de ce revenu réel. La régularisation correspond à la différence entre vos cotisations définitives 2023 et vos cotisations provisionnelles 2023.
Comme vos revenus réels 2023 sont moins élevés qu'en 2022, vos cotisations définitives 2023 sont inférieures à vos cotisations provisionnelles 2023 et vous bénéficiez d'une régularisation créditrice pour 2023.
Cette diminution des cotisations 2023 dues génère un crédit (détail en page 3, annexe 1) qui viendra automatiquement en déduction d'éventuelles dettes antérieures à 2024. S'il reste un crédit après le solde de ces dettes antérieures, il vous sera automatiquement remboursé.
Comme vos revenus réels 2023 sont moins élevés qu'en 2022, vos cotisations définitives 2023 sont inférieures à vos cotisations provisionnelles 2023 et vous bénéficiez d'une régularisation créditrice pour 2023. (détail du nouveau montant en page 4, annexe 2).
Cette diminution des cotisations 2023 dues génère un crédit (détail en page 3, annexe 1) qui viendra automatiquement en déduction d'éventuelles dettes antérieures à 2024. S'il reste un crédit après le solde de ces dettes antérieures, il vous sera automatiquement remboursé.
Pour rappel, si vous n’êtes pas en prélèvement, vous avez une obligation de paiement par voie dématérialisée (prélèvement automatique mensuel ou trimestriel, télépaiement ou paiement par carte bancaire depuis votre espace en ligne).
Cette estimation se base sur le montant de vos cotisations provisionnelles 2024 après déduction de la contribution à la formation professionnelle et de la contribution aux unions régionales des professionnels de santé (Curps).
- Vous déclarez vos revenus 2023 début mai 2024
- Vos échéances de mai à décembre 2024 sont actualisées (dans l'exemple elles passent à 708€ par mois au lieu de 987€ les premiers mois). Comme vos revenus ont diminué en 2023 par rapport à 2022, vos échéances baissent par rapport à celles de début d'année.
-
Colonne 1 : votre complément de cotisations dû au titre de la régularisation de vos cotisations 2023
-
Colonne 2 : vos cotisations provisionnelles 2024
- Vos cotisations provisionnelles 2024
- Un éventuel crédit qui le cas échéant figure en « Déduction sur cotisations à venir » sur la page 4 de ce document
- avec l’échéance de mai si vous êtes en paiement mensuel
- avec l’échéance du 2ème trimestre si vous êtes en paiement trimestriel.
C’est pourquoi le montant de l’échéance de mai est plus élevé.
- avec l’échéance de novembre si vous êtes en paiement mensuel
- avec l’échéance du 4ème trimestre si vous êtes en paiement trimestriel.
C’est pourquoi le montant de l’échéance de novembre est plus élevé.
La demande doit être faite via votre espace en ligne :
Services en un clic › Moduler mes revenus
A réception, l'Urssaf recalculera vos cotisations provisionnelles 2024 sur cette estimation.
Cette estimation se base sur le montant de vos cotisations provisionnelles 2023 après déduction de la contribution à la formation professionnelle et de la contribution aux unions régionales des professionnels de santé (Curps).
le détail de vos cotisations définitives 2023
Vos cotisations sont calculées sur la base de vos revenus professionnels (1.a)
Votre contribution CSG-CRDS est calculée sur la base de vos revenus professionnels auxquels s'ajoutent les cotisations sociales obligatoires déclarées (1.a +1.b).
- Le crédit dégagé est affecté en priorité aux cotisations 2023 que vous devez encore à l'Urssaf ainsi qu’à vos dettes antérieures (ligne « Imputation sur dettes antérieures »).
- S'il vous reste encore du crédit, il vous est automatiquement remboursé (ligne « Remboursement en votre faveur ») sur le compte bancaire qui est indiqué.
- Soit les éléments issus de votre déclaration de revenus estimés pour l’année 2024
- A défaut, les éléments issus de votre déclaration de revenus 2022 (les mêmes que ceux figurant sur la page 3 –annexe 1)
Vos cotisations sont calculées sur la base de vos revenus professionnels.
Votre contribution CSG-CRDS est calculée sur la base de vos revenus professionnels plus des cotisations sociales obligatoires déclarées.
- Le crédit dégagé est affecté en priorité aux cotisations 2024 : que vous devez encore à l'Urssaf ainsi qu’à vos dettes antérieures (ligne « Imputation sur dettes antérieures »).
- S'il vous reste encore du crédit, il vous est automatiquement remboursé (ligne « Remboursement en votre faveur ») sur le compte bancaire qui est indiqué.
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de votre document
Si vos revenus 2023 sont moins élevés que l'assiette forfaitaire de première année d'activité, vos cotisations définitives 2023 sont inférieures à vos cotisations provisoires et vous bénéficiez d'une régularisation pour 2023. Cette diminution des cotisations 2023 dues peut générer un crédit (détail en page 3, annexe 1) qui viendra automatiquement en déduction d'éventuelles dettes antérieures à 2024. S'il reste un crédit après le solde de ces dettes antérieures, il vous sera automatiquement remboursé.
Si vos revenus 2023 sont moins élevés que l'assiette forfaitaire de début d'activité, vos cotisations provisoires 2024 diminuent (détail du nouveau montant en page 4, annexe 2).
Vos cotisations provisionnelles 2024 sont des cotisations dues à titre provisoire sur la base d'une assiette forfaitaire : une fois vos revenus 2024 (en 2025) déclarés, elles seront recalculées à titre définitif sur la base de vos revenus réels 2024.
Pour rappel, si vous n’êtes pas en prélèvement, vous avez une obligation de paiement par voie dématérialisée (prélèvement automatique mensuel ou trimestriel, télépaiement ou paiement par carte bancaire depuis votre espace en ligne).
Cette estimation se base sur le montant de vos cotisations provisionnelles 2024 après déduction de la contribution à la formation professionnelle et de la contribution aux unions régionales des professionnels de santé (Curps).
- Vous déclarez vos revenus 2023 début mai 2024
- Vos échéances des 3ème et 4ème trimestres 2024 sont actualisées (dans l'exemple, elles passent à 311€ au lieu de 530€ le premier trimestre). Si vos revenus 2023 sont inférieurs à l'assiette de début d'activité (cas de l'exemple), votre régularisation est créditrice et vos échéances provisionnelles baissent par rapport à celles de début d'année.
-
Colonne 1 : votre complément de cotisations dû au titre de la régularisation de vos cotisations 2023
-
Colonne 2 : vos cotisations provisionnelles 2024
- Vos cotisations provisionnelles déjà appelées
- Un éventuel crédit qui le cas échéant figure en « Déduction sur cotisations à venir » sur la page 4 de ce document
- avec l’échéance de mai si vous êtes en paiement mensuel
- avec l’échéance du 2ème trimestre si vous êtes en paiement trimestriel.
C’est pourquoi le montant de l’échéance de mai est plus élevé.
- avec l’échéance de novembre si vous êtes en paiement mensuel
- avec l’échéance du 4ème trimestre si vous êtes en paiement trimestriel.
C’est pourquoi le montant de l’échéance de novembre est plus élevé.
La demande doit être faite via votre espace en ligne :
Services en un clic › Moduler mes revenus
A réception, l'Urssaf recalculera vos cotisations provisionnelles 2024 sur cette estimation.
Cette estimation se base sur le montant de vos cotisations provisionnelles 2023 après déduction de la contribution à la formation professionnelle et de la contribution aux unions régionales des professionnels de santé (Curps).
le détail de vos cotisations définitives 2023
Vos cotisations sont calculées sur la base de vos revenus professionnels (1.a)
Votre contribution CSG-CRDS est calculée sur la base de vos revenus professionnels auxquels s'ajoutent les cotisations sociales obligatoires déclarées (1.a +1.b).
- Le crédit dégagé est affecté en priorité aux cotisations 2023 que vous devez encore à l'Urssaf ainsi qu’à vos dettes antérieures (ligne « Imputation sur dettes antérieures »).
- S'il vous reste encore du crédit, il vous est automatiquement remboursé (ligne « Remboursement en votre faveur ») sur le compte bancaire qui est indiqué.
- Soit les éléments issus de votre déclaration de revenus estimés pour l’année 2024
- A défaut, les éléments issus de votre déclaration de revenus 2022 (les mêmes que ceux figurant sur la page 3 –annexe 1)
Vos cotisations sont calculées sur la base de vos revenus professionnels.
Votre contribution CSG-CRDS est calculée sur la base de vos revenus professionnels plus des cotisations sociales obligatoires déclarées.
- Le crédit dégagé est affecté en priorité aux cotisations 2024 : que vous devez encore à l'Urssaf ainsi qu’à vos dettes antérieures (ligne « Imputation sur dettes antérieures »).
- S'il vous reste encore du crédit, il vous est automatiquement remboursé (ligne « Remboursement en votre faveur ») sur le compte bancaire qui est indiqué.
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de votre document
Si vos revenus 2023 sont moins élevés que l'assiette forfaitaire de début d'activité, vos cotisations provisoires 2024 diminuent (détail du nouveau montant en page 4, annexe 2).
Vos cotisations provisionnelles 2024 sont des cotisations dues à titre provisoire sur la base d'une assiette forfaitaire : une fois vos revenus 2024 (en 2025) déclarés, elles seront recalculées à titre définitif sur la base de vos revenus réels 2024.
Cette estimation se base sur le montant de vos cotisations provisionnelles 2024 après déduction de la contribution à la formation professionnelle et de la contribution aux unions régionales des professionnels de santé (Curps).
- Vous déclarez vos revenus 2023 début mai 2024
- Vos échéances sont actualisées. Si vos revenus 2023 sont inférieurs à l'assiette de début d'activité (cas de l'exemple), votre régularisation est créditrice et vos échéances provisionnelles baissent par rapport à celles de début d'année.
-
Colonne 1 : votre complément de cotisations dû au titre de la régularisation de vos cotisations 2023
-
Colonne 2 : vos cotisations provisionnelles 2024
- Vos cotisations provisionnelles déjà appelées
- Un éventuel crédit qui le cas échéant figure en « Déduction sur cotisations à venir » sur la page 4 de ce document
- avec l’échéance de mai si vous êtes en paiement mensuel
- avec l’échéance du 2ème trimestre si vous êtes en paiement trimestriel.
C’est pourquoi le montant de l’échéance de mai est plus élevé.
- avec l’échéance de novembre si vous êtes en paiement mensuel
- avec l’échéance du 4ème trimestre si vous êtes en paiement trimestriel.
C’est pourquoi le montant de l’échéance de novembre est plus élevé.
La demande doit être faite via votre espace en ligne :
Services en un clic › Moduler mes revenus
A réception, l'Urssaf recalculera vos cotisations provisionnelles 2024 sur cette estimation.
Cette estimation se base sur le montant de vos cotisations provisionnelles 2023 après déduction de la contribution à la formation professionnelle et de la contribution aux unions régionales des professionnels de santé (Curps).
le détail de vos cotisations définitives 2023
Vos cotisations sont calculées sur la base de vos revenus professionnels (1.a)
Votre contribution CSG-CRDS est calculée sur la base de vos revenus professionnels auxquels s'ajoutent les cotisations sociales obligatoires déclarées (1.a +1.b).
- Le crédit dégagé est affecté en priorité aux cotisations 2023 que vous devez encore à l'Urssaf ainsi qu’à vos dettes antérieures (ligne « Imputation sur dettes antérieures »).
- S'il vous reste encore du crédit, il vous est automatiquement remboursé (ligne « Remboursement en votre faveur ») sur le compte bancaire qui est indiqué.
- Soit les éléments issus de votre déclaration de revenus estimés pour l’année 2024
- A défaut, les éléments issus de votre déclaration de revenus 2022 (les mêmes que ceux figurant sur la page 3 –annexe 1)
Vos cotisations sont calculées sur la base de vos revenus professionnels.
Votre contribution CSG-CRDS est calculée sur la base de vos revenus professionnels plus des cotisations sociales obligatoires déclarées.
- Le crédit dégagé est affecté en priorité aux cotisations 2024 : que vous devez encore à l'Urssaf ainsi qu’à vos dettes antérieures (ligne « Imputation sur dettes antérieures »).
- S'il vous reste encore du crédit, il vous est automatiquement remboursé (ligne « Remboursement en votre faveur ») sur le compte bancaire qui est indiqué.
Vos cotisations :
un mode de calcul en 3 étapes !
Vous avez des difficultés à comprendre le mode de calcul de vos cotisations ? On vous explique tout dans cette vidéo, avec un exemple concret !
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